Думаю, большинству граждан известно это крылатое выражение. Более того, сейчас – самое время заняться оплатой по счетам. В редакцию «ШАНСА» поступает множество вопросов от жителей не только Хакасии, но и юга Красноярского края, из которых следует, что не все отчетливо представляют себе природу этого обязательного платежа, его виды и сроки оплаты. Разбираемся в том, какие налоги, в каком размере и в какие сроки должны платить граждане.

ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ

Это налог, который должен удерживаться с каждого трудоустроенного гражданина. Составляет 13% от заработка и уплачивается работодателем. Поэтому останавливаться на нем подробно смысла нет.

Напомню только, что если доход гражданина менее 5 млн рублей в год, налог составляет 13%, если более 5 млн, то налог составит 15%.

НАЛОГ НА ВКЛАДЫ

Со всех вкладов граждане должны уплатить налог. Ранее облагались депозиты, процентная ставка которых превышала ключевую ставку ЦБ на 5%. Но с 2021 года начали действовать новые правила по налогам на вклады.

Сегодня облагается только часть прибыли. К примеру, с 1 млн рублей рассчитывается ставка ЦБ и получившаяся сумма налогом не облагается. А вот та часть, которая осталась, облагается налогом в 13%. При этом рассчитывать сумму гражданин не должен самостоятельно. Все сделает банк, который и направляет эти данные в налоговую.

НАЛОГ ОТ ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ

Каждый гражданин в случае продажи квартиры или иной недвижимости обязан платить 13% налога. Но следует помнить о некоторых нюансах.

Так, можно уменьшить сумму, с которой будет удержан налог, а значит и размер (в рублях) налога в случае, если предоставить документы, подтверждающие несение расходов на приобретение проданной недвижимости. К примеру, гражданин приобрел квартиру за 3 млн рублей, а продал ее через три года за 5 млн рублей. Следовательно, если предоставить документы, подтверждающие расходы на покупку, 13% придется заплатить не с 5 млн рублей, а с 2 млн (5 млн – 3 млн). Также можно воспользоваться налоговым вычетом в размере не более 1 млн рублей, и тогда нужно заплатить 13% с 4 млн рублей (если рассматривать наш пример).

Какой вариант выбрать, решать каждому.

Первый пример расчета.

- В случае, если есть документы, подтверждающие расходы на приобретение, налог составит 5000 000 – 3 000 000x13% = 260 000 руб.

- Если выбрать второй вариант, то сумма налога составит: 5 000 000 – 1 000 000x13%= 520 000 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее приложить документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры.

Второй пример: гражданин купил земельный участок за 500 000 рублей. Через три года продал его за 1 млн рублей.

- В случае, если воспользоваться вариантом о расходах, налог будет следующим: 1 000 000 – 500 000x13% = 65 000 рублей.

- А вот если воспользоваться налоговым вычетом, то размер налога составит: 1 000 000 – 1000 000x13%= 0 рублей.

На этом примере видно, что лучше воспользоваться вторым вариантом.

В этом случае выгоднее использовать вычет расходов.

Чтобы уплатить налог с дохода, нужно до 30 апреля следующего за годом продажи квартиры подать декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля заплатить налог. К примеру, если вы продали квартиру в 2021 году, то должны были подать 3-НДФЛ до 30 апреля 2022 года, а заплатить налог до 15 июля 2022 года. Такой же алгоритм действий работает и при продаже иного имущества и иного дохода, полученного гражданином в текущем году.

НАЛОГ С ПРОДАЖИ АВТОМОБИЛЯ И ИНОГО ДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА

При получении дохода по таким сделкам следует помнить: первое, что необходимо знать, – это давность владения. Если гражданин владеет имуществом, в том числе автомобилем, более трех лет, то налог платить не нужно, в том числе и подавать декларацию 3-НДФЛ. При этом срок владения нужно рассчитывать с даты заключения договора купли-продажи, а не от времени постановки автомобиля на учет в ГИБДД.

Также нужно учесть, что если автомобиль дарится, у одариваемого возникает доход и именно он обязан будет уплатить налог. Освобождаются от такой обязанности только близкие родственники дарителя. К ним относятся супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машину дарит такой родственник, налог уплачивать одариваемому родственнику не нужно.

НАЛОГ ОТ СДАЧИ КВАРТИРЫ В АРЕНДУ

Каждый гражданин, сдающий квартиру в аренду, имеет два варианта уплаты налога.

Первый вариант – это подача в налоговую 3-НДФЛ с указанием размера дохода за год и уплата 13% от этого дохода. О сроках подачи декларации я указала выше.

Есть второй вариант – это зарегистрироваться как самозанятый и уплачивать налог 4% от дохода.

Можно, конечно, зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, но тут придется вести налоговую отчетность и уплачивать 6% налога.

Помните, что какой бы режим налогообложения вы ни выбрали, нужно правильно составить договор аренды. Поскольку если коммунальные платежи оплачивает арендатор, то и эту сумму нужно будет включить как налогооблагаемую.

НАЛОГ С ВЫИГРЫШЕЙ

Налог составляет 13%, и им облагаются все выигрыши, как в лотерею, так и у букмекеров или в иных азартных играх. При этом выигрыши до 4000 рублей в год налогом не облагаются. Если выигрыш составил, к примеру, 8 000 рублей, то из этой суммы нужно вычесть 4 000 рублей и с оставшейся уплатить налог в 13%.

Напомню, что легальные лотереи организовывает государство, а вот все остальное называют рекламными акциями. Выигрыш в таких акциях облагается налогом в 35%. Поинтересуйтесь у организатора такой акции, заложен ли им расход на налог за гражданина. Как правило, организаторы, все-таки, закладывают его.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

Недвижимое имущество и автомобили облагаются налогом на имущество.

К недвижимому имуществу относится все, что прочно связано с землей (дом, квартиры, комнаты, капитальные гаражи, земельные участки и т. д).

Ставки налога устанавливаются на федеральном уровне, а органы местного самоуправления вправе их корректировать, но не более чем с разницей в 0,3%.

Так, в Хакасии установлены следующие ставки: 

- 0,1% от кадастровой стоимости комнаты, квартиры, жилого дома или гаража,

- 0,5% от стоимости всего остального недвижимого и движимого имущества,

- 2% , если объект дороже 300 млн рублей.

Налог на недвижимость раз в год рассчитывает налоговая инспекция, и уплатить его нужно не позднее 1 декабря года.

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

Это местный налог, размер которого устанавливают региональные органы власти. Граждане должны платить его, если владеют участком на праве собственности или на праве постоянного бессрочного пользования или на праве пожизненного наследуемого владения.

Для граждан-собственников расчет земельного налога осуществляет ИФНС по месту нахождения участка. Граждане должны уплачивать налог за свои участки не позднее 1 декабря 2022 года за 2021 год.

Ставки в Абакане установил Совет депутатов, и они составляют:

- 0,1% за з/у, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения садоводства или огородничества, года, следующего за отчетным периодом;

- 0,3% за з/у, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, земельные участки, отнесенные к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемые для сельскохозяйственного производства,

- 1,5% прочие земельные участки.

Следует помнить, что для особой категории граждан установлены льготы по уплате налога.

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Этот налог является региональным, местные органы власти устанавливают его с учетом мощности транспортного средства. Транспортный налог нужно перечислить не позднее 1 марта года, следующего за истекшим годом.

Мы рассмотрели лишь часть важных налогов, которые граждане обязаны оплачивать в зависимости от той или иной ситуации. А вы заплатили свои налоги? Поторопитесь и не обрастайте неустойками.

Если у вас возникли вопросы или вы попали в правовой тупик и не знаете как найти из него выход, мы ждем вас в «Общественной приемной газеты «ШАНС» (Абакан, ул. Хакасская, 27) . Здесь вам разъяснять права, помогут составить исковое заявление или жалобу, защитят права в суде по любым вопросам, проведут процедуру примирения, оформят процедуру банкротства, решат проблемы с банками и МФО. Звоните ЧЕРЕДНИЧЕНКО Татьяне Витальевне по тел.: 8-902-996-88-91. Все консультации проводятся бесплатно.